当前，锂电行业正从“量的增加”向“质的迭代”转型，其布局性升级引领锂电设备。具体表示为：消费锂电设备高端工艺迭代，动力锂电设备结构新手艺，储能锂电设备抢抓机缘，聪慧物流配备提拔效率。公司有需要通过实施募投项目跟紧行业成长趋向、手艺迭代标的目的，把握市场机遇，巩固或提拔市场地位。

　　1、地下室、宿舍楼、厂房相关的安拆工程完 100% 成 2、室外安拆工程完成 90% 3、景不雅工程完成 85%。

　　连系上述，公司正在产物研发、手艺立异等方面合适行业成长趋向及手艺迭代标的目的，而且正在相关市场具有领先的合作劣势。上次募集资金利用较为充实，上次募投项目取本次募投项目不存正在出产共线的环境。因而，有需要新减产能实施本次募投项目。

　　因而，本次募投项目标实施不以上次募投项目进度为根本，从产物设想、出产、拆卸都利用全重生产要素。上次募投项目标实施和投产将进一步堆集焦点手艺、客户根本及市场拓展经验，将有益于本次募投项目稳健实施。

　　我们对申报财政报表施行审计法式的目标，是对申报财政报表能否正在所有严沉方面按照企业会计原则的编制，能否公允反映广东利元亨智能配备股份无限公司 2023年 12月 31日、2024年 12月 31日及 2025年 12月 31日的归并及公司财政情况以及2023年度、2024年度及2025年度的归并及公司运营和现金流量表颁发审计看法，不是对上述申报财政报表中的个体项目标金额或个体附注零丁颁发看法。

　　将来，前段极片制制环节是电池工艺迭代、设备需求最集中的工序，该范畴支流设备厂商多以动力电池营业为沉心，资本优先倾斜动力客户，针对消费锂电下逛快速迭代的工艺需求，配套响应、定制化协同的投入志愿相对较弱。持久来看，原有消费锂电计谋合做供应商存正在被专业配套厂商替代的潜正在空间。

　　1 、地下室的排水沟盖板施工、检修孔盖板完 成 100%，车轮挡未施工 2、厂房完成 100% 3、宿舍楼的玻璃栏板、石膏板隔声墙完成 100%，宿舍楼 AB座的洗漱台已落成，宿舍 C 楼 座的洗漱台未施工，彩钢板未施工。

　　请保荐机构进行核查并颁发明白看法。请保荐机构、刊行人律师按照《监管法则合用——刊行类第 6号》第 4条核查并颁发明白看法。请申报会计师对问题（4）-（6）进行核查并颁发明白看法。

　　从公司产物来说，本次募投“消费锂电前段设备研发及财产化项目”次要针对上述难题研发新型工艺设备并实现财产化，具体产物次要包罗新型涂布系统、新型极片概况处置设备、转印设备，此外亦包罗贴胶机、复合机等前其他消费锂电前段设备。

　　截至本答复出具日，可转债募投项目总体落成进度为 93。61%，公司打算 2026年 7月完成消防验收。公司正在取工程供应商结算工程款需要颠末第三方制价公司评估审核、两边对账开票、内部审批等流程，资金投入进度会迟于项目现实落成进度，该项目各子工程项目进度如下。

　　公司努力于操纵七大底层手艺，搭建平台型结构，延长多范畴、多产物系列，摸索更大成漫空间。平台的焦点是处理度的精度问题，包罗空间精度、节制精度、速度精度和时间精度，公司通过分歧使用场景和产物迭代成立了跨行业延展逻辑，无论是消费锂电设备、动力/储能锂电设备、固态电池设备、聪慧物流配备，均属于统一平台能力的分歧使用场景。公司平台型结构概况如下。

　　基于平台化结构，公司将参取行业中先辈工艺设备、环节手艺的研发，即前瞻性研发。当前，公司的前瞻性研发聚焦固态电池范畴，依托平台手艺实力、客户合做场景以及工业落地经验，鞭策中试到量产手艺成熟。

　　本次募投“消费锂电前段设备研发及财产化项目”取上次募投“锂电池前中段专机及整线成套配备财产化项目”均有锂电前段设备，但前者使用于消费锂电，后者使用于动力锂电，区别次要表示正在。

　　原题目！利元亨！安永华明会计师事务所（特殊通俗合股）关于广东利元亨智能配备股份无限公司向特定对象刊行股票申请文件审核问询函答复的专项申明！

　　截至 2025岁暮，出产 设备原值 33，735。37 万元，用于出产机加工 件如钣金件、辊件等。

　　公司针对本次募投项目别离设想了的出产、研发、办公区域；此中聪慧物流配备出产扶植项目正在1-4层的缘由为该项目需要搭建锻炼场、立库，需要操纵到室外场地；储能电池设备出产扶植项目正在 5-7层缘由为该项目产出设备体积、占地面积较大，基于设备运输便当性的考虑，出产区域放正在聪慧物流配备出产扶植项目上方；消费锂电前段设备研发及财产化项目因为产出设备体积及占地面积较小，设备的运输要求低于储能电池设备出产扶植项目，因而放正在高楼层；固态电池设备环节手艺研发扶植项目因为不涉及大规模设备运输需求，且需要成立无尘尝试室，要求人员流动性相对较小，因而放正在顶层。各个项目之间彼此，不存正在共线）本次募投项目规划面积合。

　　（2）本次募投项目消费锂电前段设备和行业中过往消费前段锂电设备的区别 因为硅材料理论比容量是保守石墨负极材料的 10倍，负极掺硅成为当前提拔消费锂电池能量密度的焦点径。消费锂电设备的成长趋向是硅基负极工艺的使用，当上次要面对的新工艺难题包罗：硅基负极的体积膨缩问题、应力变化导致的输送不变性及干燥问题、硅基负极初次充放电效率较低导致锂离子丧失较多的问题等。

　　一、本次募投项目取上次募投项目标区别和联系，本次募投项目实施能否以上次募投项目进度为根本，连系上次募集资金投入进度、本次募投项目细分行业成长趋向、手艺迭代标的目的、市场所作环境以及出产共线环境等，申明实施本次募投项目标需要性及次要考虑？。

　　注 2：因为项目 2、项目 3均占用七层区域，计较合计层高时剔除反复影响计较； 注 3：地下室为配套办事区域，非出产、研发、办公场合。

　　此外，锂电其他手艺升级，如补锂工艺有帮于处理高轮回问题，复合基材有益于电池轻量化，固态线提拔能量密度等，亦对消费锂电前段设备提出新的工艺改革需求。

　　利元亨(688499)！安永华明会计师事务所（特殊通俗合股）关于广东利元亨智能配备股份无限公司向特定对象刊行股票申请文件审核问询函答复的专项申明。

　　为适配硅基负极新材料使用，极片制备工艺向超薄化、高分歧性、低缺陷率标的目的演进。这要求消费锂电前段设备必需冲破保守工艺瓶颈，实现纳米级涂布精度、毫秒级缺陷识别能力，并支撑多材料兼容、多工艺柔性切换。

　　IPO募投项目帮力本公司实现从消费锂电后段向中段拆卸叠片的延长；可转债募投项目帮力本公司实现从消费锂电范畴向动力锂电范畴的延长；本次募投项目帮力本公司实现消费锂电中后段设备向前段新型工艺设备、消费动力范畴向储能以及锂电出产设备向聪慧物流配备的延长。

　　按照申报材料：（1）公司本次向特定对象刊行 A股股票募集资金总额不跨越161，822。27万元，次要用于消费锂电前段设备研发及财产化项目、储能电池设备出产扶植项目、聪慧物流配备出产扶植项目、固态电池设备环节手艺研发扶植项目、弥补流动资金及银行贷款，相关募投项目税后内部收益率别离为 13。16%、14。02%和13。30%；（2）截至 2026年 3月 31日，公司上次募集资金累计投入锂电池前中段专机及整线成套配备财产化项目金额占该项目许诺投资金额的比例为 55。83%。

　　拆卸和调试环节次要是依托人工，较少涉及出产设备。出产流程具体如下： 本次募投项目正在产物规划、场地规划、出产设备、软件及验证平台投入等方面均取上次募投项目分歧，不存正在出产共线的景象。具体对好比下！

　　储能电芯容量从 280Ah向 500+Ah升级，已成为行业明白的成长趋向。当前，储能电池使用场景向 8小时以上长时储能改变，大储能电芯渗入率持续提拔，如宁德时代587Ah电芯已实现 2GWh出货，亿纬锂能628Ah超大容量电芯、比亚迪2710Ah储能公用刀片电池等产物接踵推出，因湃电池已发布 587Ah半固态储能大电芯并同步推进6。5GWh专属产线扶植，近景动力宜昌新一代 790Ah储能公用电芯估计 2026年投产。据 GGII统计，2025年 500+Ah电芯出货占比约 1。3%，约 7GWh，此中以宁德时代587、海辰 587、海辰 1175、亿纬锂能628、欣旺达684等出货为从。将来，GGII估计 2026年 500+Ah渗入率跨越 20%，出货超 140GWh。

　　安永华明会计师事务所（特殊通俗合股）（以下简称“我们”或“申报会计师”）审计了广东利元亨智能配备股份无限公司（以下简称“利元亨”、“刊行人”、“公司”）2023年度、2024年度、及 2025年度的财政报表（统称“申报财政报表”），并于 2024年 4月 19日出具了编号为安永华明（2024）审字第 70071306_G01号的无保留看法审计演讲，于 2025年 4月 29日出具了编号为安永华明（2025）审字第 70071306_G01号的无保留看法审计演讲，于 2026年 4月 15日出具了编号为安永华明（2026）审字第 70071306_G01号的无保留看法审计演讲。

　　注 4：此中项目 2、项目 3、项目 4（1层-9层）层崇高高贵过 8米，建建面积按照双倍计容计较；项目 1（10层）层高未跨越 8米，建建面积按 1倍计较。

　　相对消费锂电而言，动力及储能锂电下逛市场规模较大，投产较快，对设备商的响应能力、多量量交付要求较高，加上设备较为大型、出产验收周期较长，且电池体积较大、型号多样，经常面对产线改动和增值办事共同。因此对设备商资金实力、场地及人员配套等要求较高。公司正在涂布机、电芯拆卸线等锂电设备已获得头部动力/储能锂电客户承认，并具有必然行业地位，有需要通过募集资金扩充资金实力、提拔产能及海外配套办事能力，应对下逛储能需求快速增加。（未完）？。

　　上次募投“工业机械人智能配备出产项目”规划于 2019年，未限制出产的具体产物类别，次要应对其时公司的次要产物的扩产：消费锂电中后段专机如消费电芯拆卸专机、消费电芯检测专机等；动力锂电电芯拆卸专机、模组 Pack线等；以及汽车零部件等其他范畴制制设备的扩产，应对下逛锂电、汽车和细密电子等下业的从动化出产设备需求。

　　马安一期、二期、三期均位于广东省惠州市惠城区马安镇新鹏，本次募投新建厂房意向用地位于广东省惠州市惠城区马安北，本次募投项目。

　　500+Ah甚至 1000Ah的产线难度正在于物理极限的挑和——电芯“更沉、更大”带来极耳扯破、入壳坚苦、散热不均等问题。处理这些问题需要工艺立异，需从布局沉塑、制制工艺及拆卸工艺升级等方面动手处理大储能电芯问题。布局沉塑方面，保守方壳电池的散热径正在超大容量下成为瓶颈，通过方壳内部布局立异改善大电芯的温升问题，例如卷心平台化设想、定向排气散热通道等体例；制制工艺方面，为应对“超长、超宽”极片需求，前段设备向超宽幅涂布设备迭代，面密度均一性要求进一步提拔；拆卸工艺方面，针对大储能电芯的超沉极组，采用立式入壳、侧立合芯等新方案，避免保守扭转合芯带来的极耳扯破等问题。

　　刊行人已正在募集仿单“第三节 董事会关于本次募集资金利用的可行性阐发”之“五、本次募集资金投资项目涉及立项、地盘、环保等相关审批、核准或存案事项的进展、尚需履行的法式”弥补披露。

　　扶植用地位于公司当前自有厂房、上次募投扶植厂房附近，各个项目较为集中，厂房集中化可以或许实现出产运营高效协同、无效提高公司规。

　　从 280Ah到 500+Ah再到 1000+Ah，储能电芯容量跃升要求电池出产设备基于既有手艺堆集、针对行业及客户定制化需求的渐进式迭代。

　　从手艺迭代来看，当电芯容量跨越 500Ah时，极片的尺寸添加，厚度误差随之添加，对涂布平均性的要求极高；同时，极耳焊接面积增大，虚焊/焊穿概率上升，电芯拆卸难度添加；化成工序中电流分布不均可能导致 SEI膜生成差别，影响全生命周期分歧性。为适配大储能电芯的出产，涂布机向着超宽幅、分歧性和高精度标的目的演进，电芯拆卸线向着焊接分歧性、不变性标的目的演进，化成分容系统向着温控平均性、高测试精度及效率标的目的演进，对锂电设备出产工艺提出了更高的要求。

　　据此，如刊行人无法取得上述募投项目用地，惠州市惠城区投资推进办事核心将协调辖区内其他地块做为替代，以满脚刊行人募投项目标用地需求，确保项目标成功实施。

　　上次募投“锂电池前中段专机及整线成套配备财产化项目”聚焦动力锂电专机及整线设备，次要适配叠片机、涂布机、卷绕机、模切机及整线设备的财产化，下旅客户是动力类锂电池制制厂商。

　　次募投项目不存正在出产共线 备研发及扩产项目，基于当 物流正在锂电出产环节的不成 始规划新建场地、出产设备 项目取上次募投项目具体详 础”。 本环境。

　　上述锂电设备厂商均同时涉脚动力、消费、储能范畴，因为动力锂电设备的市场空间更大，相对而言，利元亨的消费锂电设备规模占比力高。

　　次要设备不异，但设备型号、功能要求相差较大，底层手艺平台能够用来研发出产同类设备，但差别度较大、不克不及间接复用，例如涂布机；部门设备为消费锂电特殊工艺段的需求，如激光清洗机、贴胶机。而针对消费锂电的高硅负极，激光刻线&激光清洗&激光飞翔清洗“三合一”工艺设备、微张力涂布设备、转印设备均为新增工艺设备。本公司具体如下。

　　因为储能电池设备取动力锂电设备的差别不大，且过去较多动力厂商兼顾储能设备的投产，因此动力电池设备商配合结构储能范畴。动力及储能锂电设备全体市场所作表示为“一超多强”。

　　向不特定对象刊行可转换公司债券募集资金项目截至 2026年 5月 31日资金投入进度为 70。23%，此中弥补流动资金项目资金投入进度为 100。00%，电池前中段专机及整线成套配备财产化项目资金投入进度为 59。44%。

　　公司 2025年度平均单元面积收入为 1。11万元。本次募投财产化项目单元面积收入遍及高于公司 2025年度平均单元面积收入，同业业可比公司先导智能2025年单元面积收入为 1。32万元，取公司本次募投项目单元面积收入根基分歧，各个项目设想面积需求合理隆重。聪慧物流配备、储能电池设备、消费锂电前段设备项目单元面积产出顺次添加，次要缘由为一方面三种设备的体积及占地面积需求顺次减小，出产区域的操纵率顺次添加；另一方面三种设备的场内拆卸调试时间顺次减小，平均占用出产区域时长顺次缩短。

　　本次募投项目取上次募投项目标具体产物取使用范畴有所分歧。具体如下： 本次募投“消费锂电前段设备研发及财产化项目”聚焦消费类锂电池前段新工艺专机的研发及财产化，适配消费锂电高能量密度、快充化的“高硅线”成长趋向，下旅客户次要是消费类锂电池制制厂商。“储能电池设备出产扶植项目”则聚焦储能公用焦点设备的出产，次要应对锂电厂商的储能扩产需求。“聪慧物流配备出产扶植项目”则规划构成聪慧工场整线产物系列化产能，产物包罗聪慧物流成套配备、堆垛机和 AMR，满脚新能源等行业客户的聪慧工场物流需求。“固态电池设备环节手艺研发扶植项目”沉点聚焦于固态电池设备环节环节手艺的研发，处理固态电池量产面对的设备卡点，加快固态电池设备贸易化落地。

　　正在零件加工环节，公司能够利用自有出产设备自行加工，或通过间接采购外协商的机加成品或采购坯料委托外协加工。此中：①出产设备次要为细密数控慢走丝线切割机、激光加工设备、数控机床等大型机加工设备；②公司的原材料包罗尺度件和非标件，非标件需要加工才可进行拆卸，委外加工是将非标件加工流程中的部门工序委托外部供应商完成，对于机架以外的非标件，正在公司机加设备产能答应前提下，公司采购铝合金、钢材等坯料，通过折弯、焊接、龙门铣加工、打磨、喷涂、概况氧化等工序加工成机加件成品，将喷涂、概况氧化这些工序需要委托有环保天分供应商加工。

　　公司按照下业成长、客户储蓄、产物研发财产化进展合理规划达产产能，该等 产能的实现需要脚够场地设备拆卸拆卸。 公司产物次要为定制化配备，公司对该类设备次要采用“以销定产”的出产模式。 公司正在厂内完成产物的拆卸调试，并经预验收通事后发往客户现场，零件调试完成并经 客户终验收时确认发卖实现。公司的出产流程图示如下： 公司产能及产量的次要决定要素为出产相关的厂房，设备正在厂内进行拆卸调试的时间较长，厂房用于摆放设备的面积无限，同时占地面积越大的设备产物对应的收入凡是更高。因而，单元面积收入（对该当期拆卸出货的产物发卖金额）能够表现厂房排产效率和经济效益。

　　当前，储能下逛使用场景正正在发生布局性升级，增加动力已由过去的单一新能源消纳改变为“AI算力基建+能源转型刚需+电网储能”三沉驱动，由此带动大储能电芯的手艺迭代取产物升级。

　　按照刊行人取惠州市惠城区投资推进办事核心于 2026年 5月 19日签定的《投资合做框架和谈书》及惠州市惠城区投资推进办事核心于 2026年 7月 8日出具的申明，“方针为工业用地，目前正正在打点地盘整备及完美地盘出让前期手续阶段。利元亨打算正在方针地块上投资扶植‘利元亨2026年度向特定对象刊行 A股股票募投项目’，合适国度及处所地盘办理、城市规划等相关法令律例及政策”，该核心确保辖区内具有合适刊行人项目用地要求的地盘储蓄及用地目标，若届时刊行人未能取满意向用地，该核心将正在管辖范畴内积极协调其他可用地块供给刊行人，确保项目成功实施。

　　环境 消费电子手艺迭代趋向、 或缺性日益凸显，将来募投 软件及验证平台的购买， 前述“（二）本次募投项目。

　　本次募投项目相较上次募投项目均属于锂电设备范畴的财产化项目，焦点手艺取根基工艺相通，均属于公司的焦点营业范畴，募集资金均投向从业。本次募投产物取上次募投产物彼此弥补，扩展丰硕了公司产物矩阵，有帮于实现公司平台化结构的计谋方针。

　　跟着负极含硅量提拔，带来的体积膨缩问题、应力节制问题、锂离子丧失问题愈加凸起，基于过往的消费锂电前段设备已无决该问题。

　　以硅基负极对保守石墨负极替代趋向为例：①保守石墨负极的理论容量极限是372mAh/g，想要继续提拔电池容量，必需引入理论容量高达 4200mAh/g的硅基材料，这是物理层面的硬性替代；②手机越做越薄，留给电池的物理空间被极端压缩。正在体积不变的前提下提拔电量，焦点冲破标的目的就是换用更高能量密度的硅基负极；③因为不易析锂，硅基具备优异的快充机能和低温机能，成为高端消费电子取智能终端不成或缺的焦点材料。华为、小米等品牌已正在部门机型中使用该手艺，将来将持续贸易化落地。

　　公司初次公开辟行募集资金 75，855。92万元，已全数利用完毕，此中：工业机械人智能配备出产项目已于 2023年 6月落成，工业机械人智能配备研发核心项目已于 2025年 7月落成。

　　通过历次募投项目标实施，公司打制了锂电全财产链设备矩阵，并实现前沿项目标结构。2031年，公司所有募投项目估计均已达产，2025年发卖额 30。58亿元将增加至2031年规划产能 69。86亿元。本次募投项目规划产能占届时全体产能比例为 29。24%。

　　本次募投项目打算于 T+2年后投入利用，届时公司现有厂房（含上次募投项目）均已满产，为了应对本次募投规划产物的研发、扩产，有需要通过新建厂房、采购软件并搭建验证平台、采购出产设备以满脚本次募投规划产物的设想、加工出产以及拆卸。

　　按照上海证券买卖所（以下简称“贵所”）于 2026年 6月 30日出具的《关于广东利元亨智能配备股份无限公司向特定对象刊行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕132号）(以下简称“ 审核问询函”)，我们以对上述申报财政报表施行的审计工做为根据，对贵所就审核问询函中提出的需由申报会计师进行核查的相关问题逐条答复如下。

　　消费锂电手艺升级趋向较着，向小型化、高能量密度、快充化、长轮回寿命标的目的升级。消费锂电行业次要企业紧随终端使用需求，将来手艺改革催生新的投产需求。消费锂电龙头 ATL强调硅碳负极性提拔能量密度、针对可穿戴设备特地研发异形电池处理 3C空间狭隘等。三星 SDI提出全固态量产线，从攻硫化物全固态电池，2027年正在蔚山量产。对于 ATL正在 2024年已起头结构并量产的钢壳叠片工艺，珠海冠宇和豪鹏科技近期跟进奉行“钢壳”高端化，卡位高端 AI手机和可穿戴设备，均已发布消费锂电扩产投资打算，相关投资金额达 30亿元。

　　（三）连系上次募集资金投入进度、本次募投项目细分行业成长趋向、手艺迭代标的目的、市场所作环境以及出产共线环境等，申明实施本次募投项目标需要性及次要考虑 正在消费电子范畴，钢壳叠片电池、硅基负极电池成为新一代消费锂电池的手艺成长标的目的，次要消费锂电厂商将来投产及手艺迭代明白，公司是头部消费锂电设备厂商；正在储能电池范畴，下逛储能需求正在 AIDC及长时储能的成长趋向带动下，估计市场需求持续增加，公司已堆集丰硕的客户资本；正在聪慧物流范畴，物流配备成为锂电出产标配的焦点根本设备，正在锂电扩产预期明白的趋向下，市场需求估计也将持续增加，公司已堆集丰硕的研发、出产及交付经验；正在固态电池范畴，做为行业的下一代手艺线，固态电池的市场需求明白且潜正在市场空间广漠，公司已成功控制全固态电池整线配备的制制工艺，手艺领先性显著。

　　公司产物为定制化设备，出厂前的工艺环节包罗设想、加工出产、拆卸。上次募投收入次要是新建厂房完成拆卸场地，即二期厂房、三期厂房的扶植，该等厂房次要办事于其时募投规划产物的拆卸。当前 IPO募投项目已于 2023年投入利用，2026年将达到满产形态，可转债募投项目于 2026年中投入利用，并于 2年后达到满产形态。

　　针对上述问题，目前行业中的消费锂电前段设备需进行工艺立异，行业内的处理方案是：①针对硅基负极的体积膨缩问题，需研发新型极片概况处置设备；②针对硅基负极材料的应力节制问题，需研发新型涂布设备；③针对初次充放电以及持久利用的锂结晶现象导致的锂离子丧失问题，需研发新型补锂设备。

　　基于上述平台型结构的计谋方针，公司锂电设备自消费锂电后段检测设备起步，纵向延长产物序列、横向延长使用范畴。从产物序列看，公司消费锂电设备已实现后段分容化成向中段高端叠片的扩展，将来，借帮手艺立异迭代窗口及计谋客户绑定关系，亲近跟进前段焦点新工艺设备的更新换代，进一步巩固正在消费锂电设备行业领先地位。从使用范畴来看，公司锂电设备自消费类起步，向动力、储能范畴横向延展，构成“小平台→中平台→大平台”的演进款式。动力、储能的使用空间较大，但就已量产的液态范畴，产物系统成熟不变，多家锂电设备商各有劣势。相对行业龙头，公司进入时间较晚，将来聚焦于劣势产物向更大市场更多优良客户推广，如电芯拆卸线、涂布机、化成分容系统。基于出产设备特别是从动化环节相对较多的中后段设备理解，满脚同类客户聪慧物流需求。

　　按照 GGII统计，2025年中国消费锂电设备（含小动力）市场规模约 65亿元，本公司市场拥有率 21。80%。公司研发能力较强，且计谋客户 ATL供给了充实的财产化，有需要率先实现消费前段新工艺设备冲破，切入高价值前段设备环节，连结消费锂电较高的市场地位。

　　各个募投项目产物体积分量及占地面积较大，对出产研发场合的空间布局结构、层高、车间电气设置装备摆设承沉、车间洁净度等方面具有特定的要求，并考虑到公司对厂房、设备、人员的统筹备理及运营效率，公司通过采办现有三期厂房附近地盘新建厂房，满脚将来产能需求。

　　本次募投项目取上次募投项目标具体产物取使用范畴有所分歧，本次募投项目是正在上次募投项目堆集的七大焦点手艺的根本长进行的研发及出产，历次募投项目逐渐扩没收司产物线或使用范畴，合适公司平台化结构的计谋成长方针。上次募集资金利用较为充实，本次募投项目取上次募投项目不存正在出产共线的环境、本次募投项目实施不以上次募投项目进度为根本。公司正在产物研发、手艺立异等方面合适行业成长趋向及手艺迭代标的目的，而且正在相关市场具有领先的合作劣势。因而，有需要新减产能实施本次募投项目。

　　请刊行人披露：募投项目用地的打算、取得地盘的具体放置、进度，能否合适地盘政策、城市规划，募投项目用地落实的风险；如无法取得募投项目用地拟采纳的替代办法以及对募投项目实施的影响等。

　　请刊行人申明：（1）本次募投项目取上次募投项目标区别和联系，本次募投项目实施能否以上次募投项目进度为根本，连系上次募集资金投入进度、本次募投项目细分行业成长趋向、手艺迭代标的目的、市场所作环境以及出产共线环境等，申明实施本次募投项目标需要性及次要考虑；（2）本次募投项目涉及的具体产物或研发内容，取公司现有营业的区别和联系，能否涉及新产物、新手艺，能否合适投向从业相关要求，并连系公司手艺及人员储蓄、产物研发环节、本次募投项目产物研发进展以及项目用地取得环境等，申明本次募投项目实施能否存正在严沉不确定性；（3）连系本次募投项目各细分产物现有及规划产能、产能操纵率及产销率、下业扩产打算、市场空间、合作款式、公司合作好坏势、客户储蓄、正在手及意向订单等环境，申明本次募投项目产能规划的合及产能消化办法；（4）本次募投项目各项投资收入的具体形成、用处及测算根据，相关测算能否隆重、合理，取公司同类项目及同业业可比公司项目能否存正在严沉差别；（5）本次募投项目效益测算中产物单价、销量、毛利率等目标拔取的次要根据，取公司现有产物及可比公司同类产物能否存正在严沉差别，连系前募效益实现环境申明本次效益测算能否隆重、合理；（6）本次募投项目实施后相关折旧、摊销对公司经停业绩的影响，并连系公司货泉及买卖性金融资产次要投向环境、资产欠债布局等，申明公司本次融资的需要性、融资规模的合。

　　过往，消费锂电前段设备以石墨为负极材料，对提拔锂电池能量密度无限，虽然硅材料理论比容量较高，能显著提拔电池能量密度，但硅基负极正在嵌锂时的体积膨缩是保守石墨负极的数十倍；其次，因为硅材料的特殊性，对设备出产过程中的输送不变性及干燥系统要求较高，对应力节制要求比力严酷；此外，硅基负极电池的初次充放电效率遍及低于 80%，而石墨负极遍及高于 90%，且持久利用导致的锂结晶现象会加快容量衰减，极大影响电池的利用寿命。

　　（2）上次募投项目取本 因为本次募投项目属于 电池需求迸发趋向以及智 若实现投产，需从当前就 新减产能的扩张，本次募 不以上次募投项目进度为 本次募投项目总体扶植。

　　本次募投项目研发设想阶段次要环节包罗手艺验证、方案设想、细致设想等主要节 点。此中，手艺验证次要是使用力学及物流仿实等仿实软件进行仿实计较以及搭建材料 验证、器件验证等验证平台进行验证；方案设想次要是使用机械设想、电气设想等软件 进行全体方案的设想；细致设想次要是针对定型的方案进行布局、电气及软件细化等设 计工做，随后出具设想图纸，完成研发设想阶段的验收。研发设想阶段的流程具体如下： 2、出产设备对比。

　　一、请刊行人披露：募投项目用地的打算、取得地盘的具体放置、进度，能否合适地盘政策、城市规划，募投项目用地落实的风险；如无法取得募投项目用地拟采纳的替代办法以及对募投项目实施的影响等。